Начисляются ли пенсионные баллы индивидуальным предпринимателям. Как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю

Индивидуальный предприниматель, как и любой гражданин, осуществляющий трудовую деятельность, может рассчитывать на определенные выплаты по выходу на пенсию. Гарантированно ИП будет получать социальную выплату (минимальная пенсия). За счет добровольных взносов, стажа хозяйственной деятельности более 15 лет и накопления определенного количества баллов пенсия предпринимателя может быть существенно выше.

Расчет пенсии предпринимателя

Трудовая пенсия индивидуального предпринимателя в 2015 году состоит из трех частей:

1. Базовая. Это часть выплаты, которая при выходе на пенсию полагается всем без исключения гражданам, в том числе и предпринимателям. Формально эта часть формируется по солидарной схеме, но по факту государство ввиду нехватки трудоспособного населения (перечислений от него в ПФ) постоянно пополняет социальную базовую часть пенсии.
2. Страховая. Состоит из взносов, которые выплачиваются гражданам при наличии стажа не менее 15 лет. Имеет значение и количество собранных баллов. Сегодня их нужно иметь не менее 30. Один такой балл равен одному году стажа и 1 МРОТ (5965 рублей в текущем году).
3. Накопительная. Формируется на основании добровольных перечислений ИП, если год его рождения - после 1967. Предполагалось, что эти взносы будут «оседать» на счетах специальных фондов или негосударственных ПФ, однако в 2014 году решено было оставить накопление добровольных перечислений граждан в ПФР.

Следовательно, минимальная социальная пенсия частному предпринимателю будет полагаться в любом случае. Если предпринимателю хватает стажа и баллов, он будет получать полноценную страховую выплату - сумму, которая копилась в течение трудовой деятельности на персональном счете. Если кроме обязательных отчислений производились добровольные взносы, ИП может рассчитывать на дополнительную выплату (накопительную) либо увеличение страховой части обычной пенсии.

Кому полагается пенсия?

Для расчета пенсии предпринимателям должны быть соблюдены два основных условия:

• достижение возраста для ИП-мужчины - 60 лет, а для женщины - 55 лет;
• наличие минимум 5-летнего стажа.

В стаж включается как хозяйственная деятельность в качестве коммерческой единицы, так и любая работа по трудовому договору на предприятиях, организациях и у ИП. При определении размера стажа учитывается суммарный период трудовой деятельности. Перерывы в работе допускаются перед тем, как начисляется пенсии предпринимателям.

Также в стаж могут включаться периоды:

• больничных, подтвержденных листком нетрудоспособности;
• ухода за детьми до полутора лет, но не больше, чем три года в общей сложности за всеми детьми;
• ухода за лицами 80 лет, инвалидами 1 группы и детьми;
• получения госпособия по безработице, переезда в другой город (по направлению с места трудоустройства);
• участия в работах общественного характера, оплачиваемых;
• содержания под стражей, если сотрудник был признан невиновным, а также прохождения воинской службы и другое.

После выхода на пенсию индивидуальные предприниматели имеют право на ежегодную индексацию размера пенсии. В 2016 году перерасчет не будет сделан пенсионерам по возрасту, продолжающим работать, в том числе и индивидуальным предпринимателям (адвокатам, нотариусам). Именно от переиндексации зависит, какая пенсия будет у предпринимателя.

Документ, подтверждающий стаж, разнится для ИП в зависимости от формы их хозяйствования: справками о перечислении сумм страховых взносов, сведениями персонифицированного учета, свидетельством про уплату единого налога.

Кроме того, уплатой взносов принято считать также уплату взносов до 1991 года, после этого - ЕНВД, ЕСХН, уплату ЕНВД. Для ИП, которые вели хозяйствование до января 1991 года по договорам групповой/индивидуальной аренды, такими взносами считаются справки из архива о перечислении обязательных платежей.

Процедура оформления

Пенсия индивидуального предпринимателя с 2015 года будет считаться таким же образом, как и у наемных сотрудников. Подача заявления и всех документов в ПФР осуществляется лично предпринимателем. Сделать это можно за 30 дней до даты, с которой ИП полагается выплата (55 и 60 лет соответственно).

Перечень документов:

• паспорт;
• документ, удостоверяющий наличие стажа (трудовая книжка);
• дополнительно - трудовые договоры, архивные документы.

Государственная выплата назначается ИП с того дня, когда он подал документы в ПФ по месту своего проживания. Отправить список документов можно посредством почты. В этом случае днем обращения будет являться дата на штампе письма (заказного с описью).

Составляется заявление. Бланк его предоставляют сотрудники ПФ, его можно найти в сети и распечатать. ИП выдается расписка в принятии заявления и документов (в случае отправки письма, уведомление также будет отправлено посредством почты).

Выйдя на заслуженный отдых, предприниматель может продолжать работать, как и прежде. Немаловажно: обязанность по уплате страховых взносов, в том числе в ПФР, за ним сохраняется. Вместе с тем увеличивается и страховая часть обеспечения.Следовательно, предприниматель может в соответствии с этим увеличением подавать в ПФ заявление на индексацию (перерасчет) своей пенсии. Пересчитанная пенсия работающим предпринимателям будет поступать с 1-го числа следующего за подачей заявления месяца.

В странах Европы пенсионеры и инвалиды часто имеют достаточно прибыльный бизнес. Обладая статусом предпринимателя, они открывают небольшие кафетерии, магазины, парикмахерские, салоны бытового обслуживания. Государство всячески поддерживает их начинания. Как же работает государственная структура России в отношении бизнесменов, находящихся на пенсии? Если пенсионер откроет ИП, повлияет ли это на размер его пенсии?

Не все знают, что пенсионер в нашей стране может заниматься частным предпринимательством. Открытие ИП инвалидами и лицами, получающими пенсии, приветствуется.

Причина позитивного отношения к такой деятельности коренится не в том, что государство стремится поддержать малообеспеченных граждан: сразу после открытия частного дела предприниматель проходит регистрацию в налоговой инспекции и уплачивает налоги. Выплата налогов обязательна даже в том случае, если бизнес не приносит прибыли.

Льготы для пенсионеров и инвалидов не предоставлены. Их нет ни при открытии дела, ни в ходе его развития. Пенсионер должен вести бизнес наравне с остальными предпринимателями, на тех же условиях совершая отчисления.

Есть и положительные стороны: выплата пенсии при открытии ИП не прекращается. Пенсионер не только не лишится своих начислений, они будут увеличиваться согласно закону . Так как он продолжит выплату страховых взносов, то страховая часть его пенсии увеличится согласно закону.

Если сравнивать с положением неработающих пенсионеров, то это не даёт предпринимателю финансового преимущества. Для них предусмотрено дополнительное начисление, когда размер пенсии становится ниже уровня прожиточного минимума, установленного для региона. Если на имя пенсионера зарегистрировано ИП, то он лишится этой дотации.

Узнайте , какой прожиточный минимум пенсионера в России на 2016-2017 год.

Процедура оформления ИП пенсионером достаточно сложна и требует сбора пакета документов. При самостоятельном заполнении бланков могут возникнуть неточности, что повлечёт за собой возврат документов.

Избежать ошибок можно, если обратиться в консалтинговую фирму, специалисты которой обладают необходимым опытом и информацией о принятых на данный момент государственных стандартах. Они гарантируют, что оформление документов пройдёт без лишних хлопот и не вызовет дополнительных осложнений, связанных с финансовыми тратами.

Вот что нужно сделать, если Вы решили заняться регистрацией самостоятельно:

• посмотрите справочник ОКВЭД;
• выберите вид деятельности;
• грамотно распланируйте свою деятельность, определять её направление, чтобы избежать ненужных трат при изменении этого плана в дальнейшем;
• заполните форму заявления №Р21001, которую можно ;
• займитесь сбором пакета документов (ИНН, копии паспорта, квитанцию об оплате госпошлины).

После того как вы соберёте все документы и доставите их в налоговую службу, пакет документации будет рассмотрен в пятидневный срок. Процедура регистрации стандартная, но с 2016 года появились изменения для не прошедших регистрацию предпринимателей. Они смогут легализовать свою платную деятельность и воспользоваться “налоговыми каникулами”. Эти условия доступны только ИП, работающим по УСН и ПСН.

Приняв на себя ответственность и став предпринимателем, Вы обязаны подчиняться законодательству нашей страны. Необходимо изучить административный и государственный кодексы, монопольные и законодательные акты. Главной обязанностью является своевременная уплата налогов в местный, областной и государственный бюджеты.

Виды налогов, подлежащих уплате

1. Налог в Пенсионный фонд. Фиксированный пенсионный налог для ИП состоит из накопительной и страховой частей. Уплачивать необходимо по двум квитанциям один раз в год или поквартально на выбор.
2. Выплаты в ФОМС. ИП уплачивают фиксированные суммы в Федеральный Отдел Медицинского Страхования. Оплата проходит только через кассы Сбербанка по квитанциям. При наличии у ИП банковского счёта оплата может проходить с него. Никакие проценты при этом не уплачиваются.

Независимо от выбранной предпринимательской деятельности пенсионер должен уплачивать наравне с остальными предпринимателями. Не стоит дожидаться появления проблем, лучше заранее изучит все необходимые законы, так как штрафы часто больно ударяют по бюджету.

В наше время можно встретить молодых людей, работающих граждан, которые регистрируют ИП на имя своего пожилого родственника. Они надеются получить льготы избавиться от необходимости уплаты налогов.

Пенсионерам необходимо знать, что никаких льгот при открытии ИП для них не предусмотрено. При фиктивном оформлении все тяготы выплаты налогов лягут на их плечи. Их неосведомлённость не будет являться основанием для освобождения от ответственности перед государством.

В случае неуплаты налогов пенсионер должен будет погасить долг, расплатившись личным имуществом, выплатить штраф, отработать на принудительных работах. Он может потерять право впредь заниматься предпринимательством. В худшем случае его могут лишить свободы.

Дополнительные возможности

Индивидуальный предприниматель получит возможность использовать имущественное право, если ему потребуется приобрести какую-либо недвижимость, так он увеличит свой капитал. Приобретённая недвижимость может быть передана по наследству. При желании пенсионер сможет работать в нескольких организациях одновременно, заниматься интеллектуальным трудом.

Бизнес приносит прибыль в любом возрасте, если предприниматель хорошо ориентируется в законах, вовремя выплачивает налоги, ознакомлен со своими правами и обязанностями.

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

Право на пенсию

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент - это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется. Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства - застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся - в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Возрастные рамки и стаж

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин - 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Подтверждение стажа

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности - тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

• Лист записи ЕГРИП.
• Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
• Свидетельство о завершении предпринимательства.
• Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это - главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

Взносы от ИП

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

• Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
• По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
• Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
• Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Формула расчета

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

• Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
• Средняя выплата (10 823 р).
• Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
• Средняя зарплата в России в текущем году.
• Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
• Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
• Обязательный тариф взносов на страхование.

Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

Дополнительные коэффициенты

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

• ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
• ДК, который равняется 5.
• ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
• ДК за декретный отпуск.
• ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

Пример

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Как увеличить коэффициент?

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод - даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

• Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
• Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
• Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.

Особенности, которые стоит знать

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того. Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов. Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Ликвидация ИП

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Что ещё следует знать?

Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос - нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.